A-S-C-L Leistner & Partner

STEUERBERATER & TREUHÄNDER

Immobilien- & Steuererklärung Schweiz + Deutschland

Steuern beim Erwerb einer Immobilie

- Grunderwerbsteuer Deutschland: Je nach Bundesland 3,5–6,5 % des Kaufpreises.
- Grundsteuer: Jährliche Steuer auf Immobilienbesitz, abhängig von der Gemeinde.
- Vermögensteuer: In Deutschland seit 1995 abgeschafft, aber in der Schweiz deklarationspflichtig.

- Vermietung: Einnahmen in Deutschland steuerpflichtig, aber Abschreibungen (AfA) von 2–3 % möglich.

- Schuldzinsen: In Deutschland und teilweise in der Schweiz steuerlich absetzbar – oft steuerliche Vorteile.

- Eigennutzung: Keine Besteuerung in Deutschland.
- Schweizer Steuererklärung: Mieteinnahmen beeinflussen den Steuersatz (Progressionsvorbehalt), aber keine direkte Besteuerung.

Steuerfrei nach 10 Jahren in Deutschland.

Verkauf innerhalb von 10 Jahren → Spekulationssteuer auf die Wertsteigerung.

- Doppelbesteuerung vermeiden: Überdachende Besteuerung kann zur Verlagerung nach Deutschland führen.

- Optimale Finanzierung: Doppelter Schuldzinsabzug durch Unterschiede in CH & DE möglich.

- Höherer Steuersatz in der Schweiz: Durch Progressionsvorbehalt steigt der individuelle Steuersatz.

- GmbH Deutschland: 15 % Körperschaftsteuer, aber Veräußerungsgewinn steuerpflichtig.
 - GmbH & Co. KG: Steuerliche Vorteile, wenn privates Vermögen gewünscht ist.

- Steuerliche Simulation vor dem Kauf durchführen.

- Optimale Finanzierungsstrategie wählen.
- Steueroptimierung mit Immobiliengesellschaft oder gezieltem Schuldzinsabzug prüfen.